關于印發《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的(de)指導意見（試行）》的(de)通(tōng)知2021年6月(yuè)3日 ★ 北(běi)京

爲深入學習(xí)貫徹黨的(de)十九大(dà)和(hé)十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，全面貫徹習(xí)近平法治思想，在依法推進企業合規改革試點工作中建立健全涉案企業合規第三方監督評估機制，有效懲治預防企業違法犯罪，服務保障經濟社會高(gāo)質量發展，助力推進國家治理(lǐ)體系和(hé)治理(lǐ)能力現代化(huà)，最高(gāo)人(rén)民檢察院、司法部、财政部、生态環境部、國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、國家稅務總局、國家市場(chǎng)監督管理(lǐ)總局、全國工商聯、中國國際貿易促進委員(yuán)會研究制定了(le)《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的(de)指導意見（試行）》，現印發你們，請結合實際認真貫徹落實。貫徹落實中遇到的(de)重要情況和(hé)問題，請及時(shí)層報最高(gāo)人(rén)民檢察院、司法部、财政部、生态環境部、國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、國家稅務總局、國家市場(chǎng)監督管理(lǐ)總局、全國工商聯、中國國際貿易促進委員(yuán)會。

  最高(gāo)人(rén)民檢察院　司法部

  财政部　生态環境部

  國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會

國家稅務總局

 國家市場(chǎng)監督管理(lǐ)總局

中華全國工商業聯合會

                中國國際貿易促進委員(yuán)會

                2021年6月(yuè)3日

關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的(de)指導意見（試行）

      爲貫徹落實習(xí)近平總書(shū)記重要講話(huà)精神和(hé)黨中央重大(dà)決策部署，在依法推進企業合規改革試點工作中建立健全涉案企業合規第三方監督評估機制，有效懲治預防企業違法犯罪，服務保障經濟社會高(gāo)質量發展，助力推進國家治理(lǐ)體系和(hé)治理(lǐ)能力現代化(huà)，根據刑法、刑事訴訟法等法律法規及相關政策精神，制定本指導意見。

#第一章(zhāng)  總則

      第一條　涉案企業合規第三方監督評估機制（以下(xià)簡稱第三方機制），是指人(rén)民檢察院在辦理(lǐ)涉企犯罪案件時(shí)，對(duì)符合企業合規改革試點适用(yòng)條件的(de)，交由第三方監督評估機制管理(lǐ)委員(yuán)會（以下(xià)簡稱第三方機制管委會）選任組成的(de)第三方監督評估組織（以下(xià)簡稱第三方組織），對(duì)涉案企業的(de)合規承諾進行調查、評估、監督和(hé)考察。考察結果作爲人(rén)民檢察院依法處理(lǐ)案件的(de)重要參考。

      第二條　第三方機制的(de)建立和(hé)運行，應當遵循依法有序、公開公正、平等保護、标本兼治的(de)原則。

      第三條　第三方機制适用(yòng)于公司、企業等市場(chǎng)主體在生産經營活動中涉及的(de)經濟犯罪、職務犯罪等案件，既包括公司、企業等實施的(de)單位犯罪案件，也(yě)包括公司、企業實際控制人(rén)、經營管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、關鍵技術人(rén)員(yuán)等實施的(de)與生産經營活動密切相關的(de)犯罪案件。

      第四條　對(duì)于同時(shí)符合下(xià)列條件的(de)涉企犯罪案件，試點地區(qū)人(rén)民檢察院可(kě)以根據案件情況适用(yòng)本指導意見：

       （一）涉案企業、個(gè)人(rén)認罪認罰；

       （二）涉案企業能夠正常生産經營，承諾建立或者完善企業合規制度，具備啓動第三方機制的(de)基本條件；

       （三）涉案企業自願适用(yòng)第三方機制。

      第五條　對(duì)于具有下(xià)列情形之一的(de)涉企犯罪案件，不适用(yòng)企業合規試點以及第三方機制：

       （一）個(gè)人(rén)爲進行違法犯罪活動而設立公司、企業的(de)；

       （二）公司、企業設立後以實施犯罪爲主要活動的(de)；

       （三）公司、企業人(rén)員(yuán)盜用(yòng)單位名義實施犯罪的(de)；

       （四）涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪的(de)；

       （五）其他(tā)不宜适用(yòng)的(de)情形。

#第二章(zhāng)  第三方機制管委會的(de)組成和(hé)職責

     第六條　最高(gāo)人(rén)民檢察院、國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、财政部、全國工商聯會同司法部、生态環境部、國家稅務總局、國家市場(chǎng)監督管理(lǐ)總局、中國國際貿易促進委員(yuán)會等部門組建第三方機制管委會，全國工商聯負責承擔管委會的(de)日常工作，國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、财政部負責承擔管委會中涉及國有企業的(de)日常工作。

     第三方機制管委會履行下(xià)列職責：

       （一）研究制定涉及第三方機制的(de)規範性文件；

       （二）研究論證第三方機制涉及的(de)重大(dà)法律政策問題；

       （三）研究制定第三方機制專業人(rén)員(yuán)名錄庫的(de)入庫條件和(hé)管理(lǐ)辦法；

       （四）研究制定第三方組織及其人(rén)員(yuán)的(de)工作保障和(hé)激勵制度；

       （五）對(duì)試點地方第三方機制管委會和(hé)第三方組織開展日常監督和(hé)巡回檢查；

       （六）協調相關成員(yuán)單位對(duì)所屬或者主管的(de)中華全國律師協會、中國注冊會計師協會、中國企業聯合會、中國注冊稅務師協會、中國貿促會全國企業合規委員(yuán)會（中國貿促會商事法律服務中心）以及其他(tā)行業協會、商會、機構等在企業合規領域的(de)業務指導，研究制定涉企犯罪的(de)合規考察标準；

       （七）統籌協調全國範圍内第三方機制的(de)其他(tā)工作。

      第七條　第三方機制管委會各成員(yuán)單位建立聯席會議(yì)機制，由最高(gāo)人(rén)民檢察院、國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、财政部、全國工商聯負責同志擔任召集人(rén)，根據工作需要定期或者不定期召開會議(yì)，研究有關重大(dà)事項和(hé)規範性文件，确定階段性工作重點和(hé)措施。各成員(yuán)單位應當按照(zhào)職責分(fēn)工，認真落實聯席會議(yì)确定的(de)工作任務和(hé)議(yì)定事項，建立健全日常聯系、聯合調研、信息共享、宣傳培訓等機制，推動企業合規改革試點和(hé)第三方機制相關工作的(de)順利進行。

      第八條　試點地方的(de)人(rén)民檢察院和(hé)國資委、财政部門、工商聯應當結合本地實際，參照(zhào)本指導意見第六條、第七條規定組建本地區(qū)的(de)第三方機制管委會并建立聯席會議(yì)機制。

      試點地方第三方機制管委會履行下(xià)列職責： 

       （一）建立本地區(qū)第三方機制專業人(rén)員(yuán)名錄庫，并根據各方意見建議(yì)和(hé)工作實際進行動态管理(lǐ)；

       （二）負責本地區(qū)第三方組織及其成員(yuán)的(de)日常選任、培訓、考核工作，确保其依法依規履行職責；

       （三）對(duì)選任組成的(de)第三方組織及其成員(yuán)開展日常監督和(hé)巡回檢查；

       （四）對(duì)第三方組織的(de)成員(yuán)違反本指導意見的(de)規定，或者實施其他(tā)違反社會公德、職業倫理(lǐ)的(de)行爲，嚴重損害第三方組織形象或公信力的(de)，及時(shí)向有關主管機關、協會等提出懲戒建議(yì)，涉嫌違法犯罪的(de)，及時(shí)向公安司法機關報案或者舉報，并将其列入第三方機制專業人(rén)員(yuán)名錄庫黑(hēi)名單；

       （五）統籌協調本地區(qū)第三方機制的(de)其他(tā)工作。

      第九條　第三方機制管委會應當組建巡回檢查小組，按照(zhào)本指導意見第六條第五項、第八條第三項的(de)規定，對(duì)相關組織和(hé)人(rén)員(yuán)在第三方機制相關工作中的(de)履職情況開展不預先告知的(de)現場(chǎng)抽查和(hé)跟蹤監督。巡回檢查小組成員(yuán)可(kě)以由人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)、退休法官、檢察官以及會計審計等相關領域的(de)專家學者擔任。

#第三章(zhāng)  第三方機制的(de)啓動和(hé)運行

      第十條　人(rén)民檢察院在辦理(lǐ)涉企犯罪案件時(shí)，應當注意審查是否符合企業合規試點以及第三方機制的(de)适用(yòng)條件，并及時(shí)征詢涉案企業、個(gè)人(rén)的(de)意見。涉案企業、個(gè)人(rén)及其辯護人(rén)、訴訟代理(lǐ)人(rén)或者其他(tā)相關單位、人(rén)員(yuán)提出适用(yòng)企業合規試點以及第三方機制申請的(de)，人(rén)民檢察院應當依法受理(lǐ)并進行審查。

      人(rén)民檢察院經審查認爲涉企犯罪案件符合第三方機制适用(yòng)條件的(de)，可(kě)以商請本地區(qū)第三方機制管委會啓動第三方機制。第三方機制管委會應當根據案件具體情況以及涉案企業類型，從專業人(rén)員(yuán)名錄庫中分(fēn)類随機抽取人(rén)員(yuán)組成第三方組織，并向社會公示。第三方組織組成人(rén)員(yuán)名單應當報送負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院備案。人(rén)民檢察院或者涉案企業、個(gè)人(rén)、其他(tā)相關單位、人(rén)員(yuán)對(duì)選任的(de)第三方組織組成人(rén)員(yuán)提出異議(yì)的(de)，第三方機制管委會應當調查核實并視情況做(zuò)出調整。

      第十一條　第三方組織應當要求涉案企業提交專項或者多(duō)項合規計劃，并明(míng)确合規計劃的(de)承諾完成時(shí)限。涉案企業提交的(de)合規計劃，主要圍繞與企業涉嫌犯罪有密切聯系的(de)企業内部治理(lǐ)結構、規章(zhāng)制度、人(rén)員(yuán)管理(lǐ)等方面存在的(de)問題，制定可(kě)行的(de)合規管理(lǐ)規範，構建有效的(de)合規組織體系，健全合規風險防範報告機制，彌補企業制度建設和(hé)監督管理(lǐ)漏洞，防止再次發生相同或者類似的(de)違法犯罪。

      第十二條　第三方組織應當對(duì)涉案企業合規計劃的(de)可(kě)行性、有效性與全面性進行審查，提出修改完善的(de)意見建議(yì)，并根據案件具體情況和(hé)涉案企業承諾履行的(de)期限，确定合規考察期限。

      在合規考察期内，第三方組織可(kě)以定期或者不定期對(duì)涉案企業合規計劃履行情況進行檢查和(hé)評估，可(kě)以要求涉案企業定期書(shū)面報告合規計劃的(de)執行情況，同時(shí)抄送負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院。第三方組織發現涉案企業或其人(rén)員(yuán)尚未被辦案機關掌握的(de)犯罪事實或者新實施的(de)犯罪行爲，應當中止第三方監督評估程序，并向負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院報告。

第十三條　第三方組織在合規考察期屆滿後，應當對(duì)涉案企業的(de)合規計劃完成情況進行全面檢查、評估和(hé)考核，并制作合規考察書(shū)面報告，報送負責選任第三方組織的(de)第三方機制管委會和(hé)負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院。

第十四條　人(rén)民檢察院在辦理(lǐ)涉企犯罪案件過程中，應當将第三方組織合規考察書(shū)面報告、涉案企業合規計劃、定期書(shū)面報告等合規材料，作爲依法作出批準或者不批準逮捕、起訴或者不起訴以及是否變更強制措施等決定，提出量刑建議(yì)或者檢察建議(yì)、檢察意見的(de)重要參考。

人(rén)民檢察院發現涉案企業在預防違法犯罪方面制度不健全、不落實，管理(lǐ)不完善，存在違法犯罪隐患，需要及時(shí)消除的(de)，可(kě)以結合合規材料，向涉案企業提出檢察建議(yì)。

人(rén)民檢察院對(duì)涉案企業作出不起訴決定，認爲需要給予行政處罰、處分(fēn)或者沒收其違法所得(de)的(de)，應當結合合規材料，依法向有關主管機關提出檢察意見。

人(rén)民檢察院通(tōng)過第三方機制，發現涉案企業或其人(rén)員(yuán)存在其他(tā)違法違規情形的(de)，應當依法将案件線索移送有關主管機關、公安機關或者紀檢監察機關處理(lǐ)。

第十五條　人(rén)民檢察院對(duì)于拟作不批準逮捕、不起訴、變更強制措施等決定的(de)涉企犯罪案件，可(kě)以根據《人(rén)民檢察院審查案件聽(tīng)證工作規定》召開聽(tīng)證會，并邀請第三方組織組成人(rén)員(yuán)到會發表意見。

第十六條　負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院應當履行下(xià)列職責：

（一）對(duì)第三方組織組成人(rén)員(yuán)名單進行備案審查，發現組成人(rén)員(yuán)存在明(míng)顯不适當情形的(de)，及時(shí)向第三方機制管委會提出意見建議(yì)；

（二）對(duì)涉案企業合規計劃、定期書(shū)面報告進行審查，向第三方組織提出意見建議(yì)；

（三）對(duì)第三方組織合規考察書(shū)面報告進行審查，向第三方機制管委會提出意見建議(yì)，必要時(shí)開展調查核實工作；

（四）依法辦理(lǐ)涉案企業、個(gè)人(rén)及其辯護人(rén)、訴訟代理(lǐ)人(rén)或者其他(tā)相關單位、人(rén)員(yuán)在第三方機制運行期間提出的(de)申訴、控告或者有關申請、要求；

（五）刑事訴訟法、人(rén)民檢察院刑事訴訟規則等法律、司法解釋規定的(de)其他(tā)法定職責。

第十七條　第三方組織及其組成人(rén)員(yuán)在合規考察期内，可(kě)以針對(duì)涉案企業合規計劃、定期書(shū)面報告開展必要的(de)檢查、評估，涉案企業應當予以配合。

第三方組織及其組成人(rén)員(yuán)應當履行下(xià)列義務：

（一）遵紀守法，勤勉盡責，客觀中立；

（二）不得(de)洩露履職過程中知悉的(de)國家秘密、商業秘密和(hé)個(gè)人(rén)隐私；

（三）不得(de)利用(yòng)履職便利，索取、收受賄賂或者非法侵占涉案企業、個(gè)人(rén)的(de)财物(wù)；

（四）不得(de)利用(yòng)履職便利，幹擾涉案企業正常生産經營活動。

第三方組織組成人(rén)員(yuán)系律師、注冊會計師、稅務師（注冊稅務師）等中介組織人(rén)員(yuán)的(de)，在履行第三方監督評估職責期間不得(de)違反規定接受可(kě)能有利益關系的(de)業務；在履行第三方監督評估職責結束後一年以内，上述人(rén)員(yuán)及其所在中介組織不得(de)接受涉案企業、個(gè)人(rén)或者其他(tā)有利益關系的(de)單位、人(rén)員(yuán)的(de)業務。

第十八條　涉案企業或其人(rén)員(yuán)在第三方機制運行期間，認爲第三方組織或其組成人(rén)員(yuán)存在行爲不當或者涉嫌違法犯罪的(de)，可(kě)以向負責選任第三方組織的(de)第三方機制管委會反映或者提出異議(yì)，或者向負責辦理(lǐ)案件的(de)人(rén)民檢察院提出申訴、控告。

涉案企業及其人(rén)員(yuán)應當按照(zhào)時(shí)限要求認真履行合規計劃，不得(de)拒絕履行或者變相不履行合規計劃、拒不配合第三方組織合規考察或者實施其他(tā)嚴重違反合規計劃的(de)行爲。

#第四章(zhāng)

附 則

第十九條　紀檢監察機關認爲涉嫌行賄的(de)企業符合企業合規試點以及第三方機制适用(yòng)條件，向人(rén)民檢察院提出建議(yì)的(de)，人(rén)民檢察院可(kě)以參照(zhào)适用(yòng)本指導意見。

第二十條　試點地方人(rén)民檢察院、國資委、财政部門、工商聯可(kě)以結合本地實際，參照(zhào)本指導意見會同有關部門制定具體實施辦法，并按照(zhào)試點工作要求報送備案。

本指導意見由最高(gāo)人(rén)民檢察院、國務院國有資産監督管理(lǐ)委員(yuán)會、财政部、全國工商聯會同司法部、生态環境部、國家稅務總局、國家市場(chǎng)監督管理(lǐ)總局、中國國際貿易促進委員(yuán)會負責解釋，自印發之日起施行。

來(lái)源：最高(gāo)人(rén)民檢察院