最高(gāo)檢發布第二批企業合規

典型案例

保護企業合法權益

促進企業合規守法經營

【關鍵詞】

企業合規  異地監督考察  長(cháng)三角協作  檢察一體化(huà)

【要旨】

針對(duì)涉案企業注冊地、生産經營地和(hé)犯罪地分(fēn)離的(de)情況，依托長(cháng)三角區(qū)域檢察協作平台，聯合探索建立涉案企業合規異地協作工作機制，合力破解異地社會調查、監督考察、行刑銜接等難題，以檢察機關企業合規工作協同化(huà)推動長(cháng)三角營商環境一體化(huà)建設，爲企業合規異地檢察協作提供參考和(hé)借鑒。

一、基本案情

上海市J智能電器有限公司（以下(xià)簡稱“J公司”）注冊成立于2016年1月(yuè)，住所地位于浙江省嘉興市秀洲區(qū)，公司以生産智能家居電器爲主，擁有專利數百件，有效注冊商标3件，近年來(lái)先後被評定爲浙江省科技型中小企業、國家高(gāo)新技術企業。公司有員(yuán)工2000餘人(rén)，年納稅總額1億餘元，被不起訴人(rén)朱某某系該公司股東及實際控制人(rén)。

2018年8月(yuè)，上海T智能科技有限公司（以下(xià)簡稱“T公司”）與J公司洽談委托代加工事宜，約定由J公司爲T公司代爲加工智能垃圾桶，後因試産樣品未達質量标準，且無法按時(shí)交貨等原因，雙方于2018年12月(yuè)終止合作。爲了(le)挽回前期投資損失，2018年12月(yuè)至2019年11月(yuè)，朱某某在未獲得(de)商标權利人(rén)T公司許可(kě)的(de)情況下(xià)，組織公司員(yuán)工生産假冒T公司注冊商标的(de)智能垃圾桶、垃圾盒，并對(duì)外銷售獲利，涉案金額達560萬餘元。2020年9月(yuè)11日，朱某某主動投案後被取保候審。案發後，J公司認罪認罰，賠償權利人(rén)700萬元并取得(de)諒解。2020年12月(yuè)14日，上海市公安局浦東分(fēn)局以犯罪嫌疑單位J公司、犯罪嫌疑人(rén)朱某某涉嫌假冒注冊商标罪移送浦東新區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一是認真審查，對(duì)符合适用(yòng)條件的(de)企業開展合規試點。浦東新區(qū)檢察院經審查認爲，J公司是一家高(gāo)新技術企業，但公司管理(lǐ)層及員(yuán)工法律意識淡薄，尤其對(duì)涉及商業秘密、專利權、商标權等民事侵權及刑事犯罪認識淡薄，在合同審核、财務審批、采購(gòu)銷售等環節均存在管理(lǐ)不善問題。鑒于J公司具有良好發展前景，犯罪嫌疑人(rén)朱某某有自首情節，并認罪認罰賠償了(le)T公司的(de)損失，且該公司有合規建設意願，具備啓動第三方機制的(de)基本條件，考慮其注冊地、生産經營地和(hé)犯罪地分(fēn)離的(de)情況，有必要啓動跨區(qū)域合規考察。

二是三級聯動，開啓跨區(qū)域合規第三方機制“綠(lǜ)色通(tōng)道”。2021年4月(yuè)，浦東新區(qū)檢察院根據滬浙蘇皖四地檢察院聯合制定的(de)《長(cháng)三角區(qū)域檢察協作工作辦法》，向上海市檢察院申請啓動長(cháng)三角跨區(qū)域協作機制，委托企業所在地的(de)浙江省嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院協助開展企業合規社會調查及第三方監督考察。兩地檢察機關簽訂《第三方監督評估委托函》，明(míng)确委托事項及各方職責，确立了(le)“委托方發起”“受托方協助”“第三方執行”的(de)合規考察異地協作模式，由秀洲區(qū)檢察院根據最高(gāo)檢等九部門聯合下(xià)發的(de)《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的(de)指導意見》成立第三方監督評估組織。随後，秀洲區(qū)檢察院成立了(le)由律師、區(qū)市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、區(qū)科技局熟悉知識産權工作的(de)專業人(rén)員(yuán)組成的(de)第三方監督評估組織，并邀請人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)對(duì)涉案企業同步開展監督考察。

三是有的(de)放矢，确保合規計劃“治标更治本”。浦東新區(qū)檢察院結合辦案中發現的(de)經營管理(lǐ)不善情況，向J公司制發《合規風險告知書(shū)》，從合規風險排查、合規制度建設、合規運行體系及合規文化(huà)養成等方面提出整改建議(yì)，引導J公司作出合規承諾。第三方組織結合風險告知内容指導企業制定合規計劃，明(míng)确合規計劃的(de)政策性和(hé)程序性規定，從責任分(fēn)配、培訓方案到獎懲制度，确保合規計劃的(de)針對(duì)性和(hé)實效性。同時(shí)，督促企業對(duì)合規計劃涉及的(de)組織體系、政策體系、程序體系和(hé)風險防控體系等主題進行分(fēn)解，保證計劃的(de)可(kě)行性和(hé)有效性。J公司制定了(le)包括制定合規章(zhāng)程、健全基層黨組織、建立合規組織體系、制定知識産權專項合規政策體系、打造合規程序體系、提升企業合規意識等方面的(de)遞進式合規計劃，并嚴格按照(zhào)時(shí)間表紮實推進。

四是找準定位，動态銜接實現異地監管“客觀有效”。監督考察期間，第三方組織通(tōng)過問詢談話(huà)、走訪調查，深入了(le)解案件背景，幫助企業梳理(lǐ)合規、風控方面的(de)管理(lǐ)漏洞，督促制定專項整改措施。根據第三方組織建議(yì)，J公司成立合規工作領導小組，修改公司章(zhāng)程，強化(huà)管理(lǐ)職責，先後制定知識産權管理(lǐ)、合同審批、保密管理(lǐ)、員(yuán)工培訓、風險控制等多(duō)項合規專項制度，設立合規專崗，實行管理(lǐ)、銷售分(fēn)離，建立合規舉報途徑，連續開展刑事合規、民事合規及知識産權保護專項培訓，外聘合規專業團隊定期對(duì)企業進行法律風險全面體檢，并且每半個(gè)月(yuè)提交一次階段性書(shū)面報告。第三方組織通(tōng)過書(shū)面審查、實地走訪、聽(tīng)取彙報等形式，對(duì)合規階段性成效進行監督檢查。同時(shí)，浦東新區(qū)檢察院爲确保異地合規監管的(de)有效性，制作了(le)《企業合規監督考察反饋意見表》，實時(shí)動态跟進監督評估進度，對(duì)第三方組織成員(yuán)組成、合規計劃執行、企業定期書(shū)面報告、申訴控告處理(lǐ)等提出意見建議(yì)。

五是充分(fēn)評估，确保監督考察及處理(lǐ)結果“公平公正”。考察期限屆滿，第三方組織評估認爲，經過合規管理(lǐ)，J公司提升合規意識，完善組織架構，設立合規專崗，開展專項檢查，建立制度指引，強化(huà)流程管理(lǐ)，健全風控機制，加強學習(xí)培訓，完成了(le)從合規組織體系建立到合規政策制定，從合規程序完善到合規文化(huà)建設等一系列整改，評定J公司合規整改合格。浦東新區(qū)檢察院聯合嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院通(tōng)過聽(tīng)取彙報、現場(chǎng)驗收、公開評議(yì)等方式對(duì)監督考察結果的(de)客觀性充分(fēn)論證。2021年9月(yuè)10日，浦東新區(qū)檢察院邀請人(rén)民監督員(yuán)、偵查機關、異地檢察機關代表等進行公開聽(tīng)證。經評議(yì)，參與聽(tīng)證各方一緻同意對(duì)涉案企業及個(gè)人(rén)作出不起訴決定。

三、典型意義

1. 積極探索，爲企業合規異地适用(yòng)第三方機制開拓實踐思路。針對(duì)涉案企業注冊地、生産經營地和(hé)犯罪地分(fēn)離的(de)情況，上海、浙江檢察機關依托長(cháng)三角區(qū)域檢察協作平台，通(tōng)過個(gè)案辦理(lǐ)探索建立企業合規異地協作工作機制，确立了(le)“委托方發起”“受托方協助”“第三方執行”的(de)合規考察異地協作模式，合力破解異地社會調查、監督考察、行刑銜接等難題，降低司法辦案成本，提升辦案質效，爲推動區(qū)域行業現代化(huà)治理(lǐ)提供了(le)實踐樣本。

2. 有序推進，切實防止社會調查“一托了(le)之”。本案中，檢察機關采取層層遞進的(de)工作方式，确保社會調查重點明(míng)确、調查結果全面客觀。一是事前細化(huà)調查提綱。重點圍繞涉案企業社會貢獻度、企業發展前景、社會綜合評價等開展協助調查，一并考察企業家的(de)一貫表現，确保社會調查結果全面客觀。二是事中加強溝通(tōng)協調。浦東新區(qū)檢察院多(duō)次赴浙江會商，就調查方式、調查内容及相關要求達成共識，形成辦案合力。秀洲區(qū)檢察院協調區(qū)市場(chǎng)監管、人(rén)社、稅務、科技、工商聯及行業協會，對(duì)涉案公司及個(gè)人(rén)開展全面調查。三是事後進行專項研討(tǎo)。檢察機關深入審查全部協查材料，研究認爲涉案企業符合企業合規改革試點适用(yòng)條件，并層報上級機關審核備案。

3. 完善機制，提升監督評估實際效果。本案中，秀洲區(qū)檢察院聯合當地13個(gè)部門出台規範性文件，探索構建企業合規“雙組六機制”工作模式。“雙組”，即檢察機關牽頭成立“合規監管考察組”和(hé)“合規指導組”兩個(gè)工作組；“六機制”，即聯席會議(yì)、合規培育、提前介入、會商通(tōng)報、指導幫扶、審查監管等六個(gè)協作機制。合規考察中，由合規監管考察組和(hé)合規指導組共同研究形成專業意見，并邀請人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)全程參與，提高(gāo)監管考察的(de)透明(míng)度和(hé)公信力。

4. 标本兼治，有效防治企業違法犯罪。從司法實踐看，涉企經濟犯罪成因複雜(zá)，許多(duō)涉及經濟社會系統性、深層次矛盾問題，單靠刑事法律的(de)“孤軍作戰”，難以取得(de)良好的(de)社會治理(lǐ)效果。本案中，檢察機關開展企業合規改革以推動源頭治理(lǐ)爲著(zhe)力點，針對(duì)辦案發現的(de)企業經營管理(lǐ)中的(de)突出問題，通(tōng)過第三方監督評估機制對(duì)涉案企業開展紮實有效的(de)合規整改，促進企業依法合規經營發展，對(duì)于完善制度機制、形成治理(lǐ)合力具有積極意義。

【關鍵詞】

假冒注冊商标  “挂案”清理(lǐ)  小微企業合規建設  第三方監督評估

【要旨】

檢察機關推進涉企“挂案”清理(lǐ)過程中，對(duì)尚未進入檢察環節的(de)案件，可(kě)采取介入偵查的(de)形式開展個(gè)案會商，認定“挂案”性質，能動清理(lǐ)。對(duì)符合企業刑事合規條件的(de)案件，積極引導涉案企業開展合規建設，引入第三方組織進行監督評估，規範推進合規監督考察和(hé)“挂案”清理(lǐ)工作。檢察機關與公安機關等有關部門積極配合，多(duō)措并舉合力護航民營經濟健康發展。

一、基本案情

張家港市S五交化(huà)貿易有限公司（以下(xià)簡稱S公司）2015年6月(yuè)注冊成立，注冊資本200萬元，在職員(yuán)工3人(rén)，雎某某系該公司法定代表人(rén)、實際控制人(rén)。

2018年11月(yuè)22日，張家港市市場(chǎng)監督管理(lǐ)局在對(duì)S公司進行檢查時(shí)，發現該公司疑似銷售假冒“SKF”商标的(de)軸承，并在其門店(diàn)及倉庫内查獲标注“SKF”商标的(de)各種型号軸承27829個(gè)，金額共計68萬餘元。2018年12月(yuè)17日，張家港市市場(chǎng)監督管理(lǐ)局将該案移送至張家港市公安局。2019年2月(yuè)14日，斯凱孚（中國）有限公司出具書(shū)面的(de)鑒别報告，認爲所查獲的(de)标有“SKF”商标的(de)軸承産品均爲侵犯該公司注冊商标專用(yòng)權的(de)産品。2019年2月(yuè)15日，張家港市公安局對(duì)本案立案偵查。

二、企業合規整改情況及效果

一是應公安機關邀請介入偵查。2021年5月(yuè)初，張家港市檢察院應張家港市公安局邀請，派員(yuán)介入聽(tīng)取案件情況。梳理(lǐ)在案證據，本案偵查工作的(de)主要情況如下(xià)：第一，雎某某辯稱涉案的(de)軸承部分(fēn)是從山東威海一舊(jiù)貨調劑市場(chǎng)打包購(gòu)買，部分(fēn)是從廣州H公司、上海J公司購(gòu)買，認爲自己購(gòu)進的(de)都應該是正品。第二，公安機關經與廣州H公司、上海J公司核實，上海J公司系授權的(de)一級代理(lǐ)商，主要經營SKF等品牌軸承。廣州H公司從上海J公司進購(gòu)SKF軸承後進行銷售，曾3次通(tōng)過上海J公司直接發貨給S公司，共計54萬元。同時(shí)，公安機關對(duì)山東威海的(de)舊(jiù)貨調劑市場(chǎng)進行了(le)現場(chǎng)調查，發現該市場(chǎng)确實是二手交易市場(chǎng)，無法追溯貨品源頭。第三，斯凱孚（中國）有限公司出具書(shū)面鑒别報告時(shí)，未對(duì)查獲的(de)軸承及包裝的(de)真僞進行現場(chǎng)勘查，僅根據清點明(míng)細材料出具了(le)鑒别說明(míng)和(hé)比對(duì)示例，且不願再重新鑒定。此外，該案立案距今超過兩年，已屬“挂案”狀态。

二是及時(shí)啓動社會調查。檢察機關向S公司、雎某某告知企業合規相關政策後，該公司分(fēn)别向檢察機關、公安機關遞交了(le)《提請開展刑事合規監督考察的(de)申請書(shū)》。随後承辦檢察官走訪企業和(hé)市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、稅務局等行政部門，實地查看公司經營現狀、指導填寫合規承諾、撰寫調查報告。走訪調查了(le)解到，該公司系已實際經營六年的(de)小微民營企業，因涉嫌犯罪被立案，一定程度上影(yǐng)響經營，資金周轉困難，公司面臨危機。該公司規章(zhāng)制度不健全，内部管理(lǐ)不完善，尤其是企業采購(gòu)程序不規範，對(duì)供貨商資質和(hé)貨品來(lái)源審查不嚴，單據留存不全，還(hái)曾因接受虛開的(de)增值稅發票(piào)被稅務機關行政處罰。檢察機關經綜合考慮，鑒于S公司有整改行爲和(hé)較強的(de)合規願望，認爲可(kě)以開展企業合規監督考察。

三是深入會商達成共識。檢察機關認爲，該案證明(míng)S公司及雎某某犯罪故意的(de)證據不确實、不充分(fēn)，公安機關也(yě)難以再查明(míng)軸承及包裝的(de)來(lái)源是否合法，案件久拖不決已處于“挂案”狀态，亟待清理(lǐ)。檢察機關與公安機關共同分(fēn)析了(le)相關情況，并就該案下(xià)一步處理(lǐ)進行會商，雙方就企業合規、“挂案”清理(lǐ)工作達成共識。公安機關明(míng)确表示，如該公司通(tōng)過企業合規監督考察時(shí)還(hái)沒有新的(de)證據進展，将作出撤案處理(lǐ)。

四是紮實推進合規考察。經向上級檢察機關請示并向張家港市企業合規監管委員(yuán)會報告後，張家港市檢察院聯合公安機關對(duì)S公司啓動合規監督考察程序，确定6個(gè)月(yuè)的(de)整改考察期。同時(shí)，張家港市企業合規監管委員(yuán)會根據第三方監督評估機制，從第三方監管人(rén)員(yuán)庫中随機抽取組建監督評估小組，跟蹤S公司整改、評估合規計劃落實情況。按照(zhào)合規計劃，S公司梳理(lǐ)企業風險點，制定《财務管理(lǐ)合規建設制度》《發票(piào)制發流程》《貨物(wù)銷售采購(gòu)流程》等内部制度，并形成規範的(de)公司合同模闆。在稅務方面，公司從以往直接與代帳會計單線聯系，轉變爲與會計所在單位簽訂合同，對(duì)财務人(rén)員(yuán)應盡責任、單位管理(lǐ)職責進行書(shū)面約定。在知識産權方面，公司明(míng)确渠道商應提供品牌授權證明(míng)并備案，每筆發貨都注明(míng)産品明(míng)細，做(zuò)到采購(gòu)來(lái)路明(míng)晰、底數清晰。合規整改期間，檢察機關會同第三方監督評估小組，每月(yuè)通(tōng)過座談會議(yì)、電話(huà)聯系、查閱資料、實地檢查等方式，特别是通(tōng)過“不打招呼”的(de)随機方式，檢查企業合規建設情況。同時(shí)，檢察機關還(hái)向公安機關通(tōng)報企業合規建設進展情況，邀請參與合規檢查，并認真吸收公安機關對(duì)合規制度完善提出的(de)意見。2021年8月(yuè)5日，鑒于該公司員(yuán)工數少、業務單一、合規建設相對(duì)簡易的(de)情況，第三方監督評估小組提出縮短合規監督考察期限的(de)建議(yì)。檢察機關聽(tīng)取市場(chǎng)監督管理(lǐ)部門、稅務部門意見後，決定将合規監督考察期限縮短至3個(gè)月(yuè)。2021年8月(yuè)16日至18日，第三方監督評估小組對(duì)該公司合規有效性進行評估，出具了(le)合規建設合格有效的(de)評估報告。

五是參考考察結果作出處理(lǐ)。2021年8月(yuè)20日，張家港市檢察院組織公開聽(tīng)證，綜合考慮企業合規整改效果，就是否建議(yì)公安機關撤銷案件聽(tīng)取意見，聽(tīng)證與會人(rén)員(yuán)一緻同意檢察機關制發相關檢察建議(yì)。當日，檢察機關向公安機關發出檢察建議(yì)，公安機關根據檢察建議(yì)及時(shí)作出撤案處理(lǐ)，并移送市場(chǎng)監督管理(lǐ)部門作行政處罰。檢察機關兩個(gè)月(yuè)後回訪發現，S公司各項經營已步入正軌，因爲合規建設，兩家大(dà)型企業看中S公司合規資質與其建立了(le)長(cháng)期合作關系，業務預期翻幾番，發展勢頭強勁。

三、典型意義

1. 對(duì)尚未進入檢察環節的(de)涉企“挂案”進行排查，采取與企業合規改革試點結合等方式能動清理(lǐ)。檢察機關推進涉企“挂案”清理(lǐ)過程中，除依托統一業務應用(yòng)系統中排除出相關數據外，還(hái)可(kě)以通(tōng)過控告申訴、日常走訪、服務企業平台等了(le)解“挂案”線索。對(duì)尚未進入檢察環節的(de)案件，可(kě)采取介入偵查的(de)形式，積極與公安機關開展個(gè)案會商。通(tōng)過聽(tīng)取案件情況、審查在案證據、實地走訪調查等工作，與公安機關共同分(fēn)析是否屬于“挂案”、“挂案”原因、“挂案”影(yǐng)響以及偵查取證方向、可(kě)行性等因素，分(fēn)類施策、妥善處理(lǐ)。對(duì)符合合規監督考察的(de)條件的(de)案件，積極引導涉案企業開展合規整改，促進涉企“挂案”清理(lǐ)，最大(dà)限度降低“挂案”對(duì)企業生産經營的(de)影(yǐng)響。

2. 嚴格把握企業合規監督考察條件、标準和(hé)工作程序，規範清理(lǐ)涉企“挂案”。通(tōng)過企業合規促進“挂案”清理(lǐ)，在具體操作中應該重點把握三點：一是要通(tōng)過走訪調查，深入了(le)解犯罪嫌疑人(rén)認罪悔罪态度、企業經營狀況、社會貢獻、合規意願以及違法犯罪既往曆史等情況，評估涉案企業是否符合開展合規監督考察的(de)條件。二是要加強對(duì)外溝通(tōng)，向公安機關講清企業合規政策和(hé)涉企“挂案”清理(lǐ)意義，争取理(lǐ)解和(hé)支持。三是要依托第三方監督評估機制，客觀公正地跟蹤指導企業合規建設、評估合規有效性，以第三方監督評估結論爲主要依據，聽(tīng)取行政機關以及公開聽(tīng)證等多(duō)方意見，做(zuò)到“陽光(guāng)”清理(lǐ)、規範清理(lǐ)。本案中，檢察機關按照(zhào)申請、調查、會商、考察等程序，規範推進企業合規，同時(shí)引入第三方組織對(duì)企業合規建設進行全程監督，值得(de)肯定。

3. 與公安機關等有關部門積極配合，多(duō)措并舉合力護航民營經濟健康發展。爲加強民營經濟平等保護，2020年10月(yuè)以來(lái)，最高(gāo)檢與公安部聯合部署開展涉民營企業刑事訴訟“挂案”專項清理(lǐ)工作。全國檢察機關、公安機關強化(huà)協作、多(duō)措并舉，一大(dà)批“挂案”得(de)到有效清理(lǐ)，該撤案的(de)及時(shí)撤案，該繼續偵辦的(de)盡快(kuài)突破，以實際行動服務“六穩”“六保”大(dà)局，受到社會各界的(de)廣泛好評。同時(shí)，檢察機關正在深入開展涉案企業合規改革試點，落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，依法保護涉案企業和(hé)企業家人(rén)身和(hé)财産合法權益，向涉案企業提出整改意見，督促涉案企業作出合規承諾并積極整改。在日常“挂案”清理(lǐ)工作中，檢察機關要針對(duì)涉案企業暴露出的(de)經營管理(lǐ)、法律風險方面的(de)突出問題，自覺開展企業合規工作，積極适用(yòng)第三方監督評估機制，會同公安機關等有關部門綜合運用(yòng)經濟、行政、刑事等手段，既促進涉案企業合規守法經營，也(yě)警示潛在缺乏規制約束的(de)企業遵紀守法發展，逐步建立長(cháng)效機制，實現精準監督。

【關鍵詞】

串通(tōng)投标  異地協作  飛(fēi)行監管  關聯企業共同整改  行業治理(lǐ)

【要旨】

在辦理(lǐ)企業合規案件過程中，依托第三方監督評估機制，充分(fēn)發揮異地協作、公開聽(tīng)證、檢察建議(yì)等作用(yòng)，促進涉案企業及關聯企業共同整改，形成工作合力。組建巡回檢查小組，對(duì)第三方組織履職情況開展“飛(fēi)行監管”，确保對(duì)涉案企業的(de)監督評估客觀公正有效。延伸檢察職能，推動行業治理(lǐ)，實現“辦理(lǐ)一案、治理(lǐ)一片”效果。

一、基本案情

山東省沂南(nán)縣Y有限公司（以下(xià)簡稱Y公司）系專門從事家電銷售及售後服務的(de)有限責任公司，法定代表人(rén)姚某明(míng)。除Y公司外，姚某明(míng)還(hái)實際控制由其表哥(gē)姚某柱擔任法定代表人(rén)的(de)沂水(shuǐ)縣H電器有限公司（以下(xià)簡稱H公司）。

2016年9月(yuè)、2018年3月(yuè)、2020年6月(yuè)，犯罪嫌疑人(rén)姚某明(míng)爲讓Y公司中标沂水(shuǐ)縣農村(cūn)義務教育學校取暖空調設備采購(gòu)、沂水(shuǐ)縣第一、第四中學教室空調等招标項目，安排犯罪嫌疑人(rén)徐某（Y公司員(yuán)工）借用(yòng)H公司等三家公司資質，通(tōng)過暗箱操作統一制作标書(shū)、統一控制報價、協調專家評委等方式串通(tōng)投标，後分(fēn)别中标，中标金額共計1134萬餘元。2021年1月(yuè)，沂水(shuǐ)縣公安局以Y公司、姚某明(míng)等人(rén)涉嫌串通(tōng)投标罪移送沂水(shuǐ)縣檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一是綜合審查，确定案件納入企業合規考察範圍。沂水(shuǐ)縣檢察院經審查認爲，雖然該案中标金額較大(dà)，但Y公司姚某明(míng)等人(rén)有自首情節，主動認罪認罰，Y公司正處于快(kuài)速發展階段，在沂南(nán)縣、沂水(shuǐ)縣空調銷售市場(chǎng)占據較大(dà)份額，疫情期間帶頭捐款捐物(wù)，綜合考慮企業社會貢獻度、發展前景、社會綜合評價、企業負責人(rén)一貫表現等情況，以及該企業在法律意識、商業倫理(lǐ)、人(rén)員(yuán)管理(lǐ)、财務管理(lǐ)等方面存在的(de)問題，決定對(duì)該案适用(yòng)企業合規試點工作。2021年6月(yuè)，沂水(shuǐ)縣檢察院經征詢涉案企業、個(gè)人(rén)同意，層報山東省檢察院審核批準，對(duì)該案正式啓動企業合規考察。

二是探索異地協作，對(duì)涉案企業開展第三方監督評估。結合涉案企業Y公司所在地爲沂南(nán)縣、犯罪地爲沂水(shuǐ)縣的(de)實際，沂水(shuǐ)縣檢察院多(duō)次與兩地第三方機制管委會及沂南(nán)縣檢察院溝通(tōng)交流，共同簽訂《企業合規異地協作協議(yì)》，并由沂南(nán)、沂水(shuǐ)兩地第三方機制管委會從專業人(rén)員(yuán)名錄庫中抽取律師、市場(chǎng)監管、工商聯人(rén)員(yuán)5人(rén)組建第三方組織，對(duì)Y公司合規建設開展監督評估。第三方組織多(duō)次深入企業實地走訪、考察，主動約談企業負責人(rén)，全面了(le)解企業情況，診斷出Y公司在風險防控、日常管理(lǐ)方面存在缺乏招投标管理(lǐ)制度，内部審批不嚴，賬簿登記不實，守法意識不強，工資發放不規範等諸多(duō)問題，指導企業制定覆蓋生産經營全過程、各環節和(hé)管理(lǐ)層級的(de)合規計劃，确定3個(gè)月(yuè)的(de)考察期。整改過程中，第三方組織每月(yuè)将合規計劃執行情況通(tōng)報雙方檢察機關及第三方機制管委會，四方會商後對(duì)合規計劃及執行情況提出修改完善意見建議(yì)，定期跟蹤調度，并于考察期滿後出具對(duì)涉案企業的(de)合規考察報告。同時(shí)，沂水(shuǐ)縣檢察院積極建議(yì)縣工商聯、縣市場(chǎng)監管局指派專人(rén)，參照(zhào)Y公司合規計劃，一并督促做(zuò)好關聯企業H公司的(de)合規整改。

三是組建巡回檢查小組，對(duì)第三方組織履職情況開展“飛(fēi)行監管”。沂水(shuǐ)縣第三方機制管委會制定《沂水(shuǐ)縣企業合規改革試點巡回檢查小組工作方案》，結合本案案情，選取6名熟悉企業經營和(hé)法律知識的(de)人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)組成巡回檢查小組。巡回檢查小組和(hé)辦案檢察官通(tōng)過不預先告知的(de)方式，深入到兩個(gè)企業進行實地座談，現場(chǎng)抽查Y公司近期中标的(de)招标項目，對(duì)第三方組織履職情況以及企業合規整改情況進行“飛(fēi)行監管”。通(tōng)過現場(chǎng)核查，認爲涉案企業整改到位，未發現第三方組織不客觀公正履職情況。

四是延伸檢察職能，擴大(dà)辦案效果。承辦檢察官在全面審查合規考察報告和(hé)案件情況的(de)基礎上，提出拟不起訴意見。爲确保公開公正，檢察機關邀請政協委員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)和(hé)第三方機制管委會成員(yuán)等5人(rén)組成聽(tīng)證團，對(duì)該案進行合規驗收聽(tīng)證，聽(tīng)證人(rén)員(yuán)一緻同意檢察機關意見。2021年10月(yuè)，沂水(shuǐ)縣檢察院經綜合評估案情、企業合規整改、公開聽(tīng)證等情況，認爲Y公司、姚某明(míng)等人(rén)主動投案、認罪認罰，主觀惡性較小，串通(tōng)投标次數較少，且案發後有效進行企業合規整改，建立健全相關制度機制堵塞管理(lǐ)漏洞，依法合規經營不斷創造利稅，社會危害性較小，對(duì)Y公司、姚某明(míng)等人(rén)依法作出相對(duì)不起訴決定。同時(shí)，針對(duì)辦案過程中發現的(de)問題，沂水(shuǐ)縣檢察院建議(yì)行政主管部門對(duì)Y公司及其他(tā)公司出借資質的(de)行爲依法處理(lǐ)；向财政、教育、市場(chǎng)監管三部門發出完善招投标管理(lǐ)、堵塞制度漏洞等檢察建議(yì)，建議(yì)進一步嚴格落實行賄犯罪查詢、政府采購(gòu)活動中違法違規行爲查詢等制度規定，加強對(duì)招标代理(lǐ)公司管理(lǐ)。

當地市場(chǎng)監管等部門積極采納檢察建議(yì)，開展招投标領域專項整治，對(duì)2021年以來(lái)60餘個(gè)招投标項目全面清查，發現标前審查不嚴格、招标代理(lǐ)機構管理(lǐ)不規範等問題21個(gè)，并針對(duì)問題逐項整改；舉辦行業管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、招标代理(lǐ)機構專題培訓，建立健全投标單位标前承諾制度、違法違規行爲強制查詢制度，對(duì)專項整治以來(lái)中标項目進行動态跟蹤，暢通(tōng)違法行爲舉報途徑、加大(dà)懲罰力度，強化(huà)行政監管，有效遏制了(le)串标、圍标等違法行爲發生。

三、典型意義

1. 積極探索，對(duì)第三方組織開展“飛(fēi)行監管”。該案中，爲确保企業合規建設和(hé)第三方組織監督工作依法、規範、有序進行，第三方機制管委會組建巡回檢查小組，探索建立“飛(fēi)行監管”機制，對(duì)第三方組織及其組成人(rén)員(yuán)的(de)履職情況開展不預先告知的(de)現場(chǎng)抽查和(hé)跟蹤監督。實踐中，第三方機制管委會可(kě)以牽頭組建巡回檢查小組，邀請人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)、退休法官、檢察官以及會計、審計、法律、合規等相關領域的(de)專家學者擔任巡回檢查小組成員(yuán)開展巡回檢查，并将檢查情況及時(shí)報告第三方機制管委會及其聯席會議(yì)，提出改進工作的(de)意見建議(yì)。

2. 強化(huà)協作配合，促進關聯企業共同整改。該案探索建立第三方監督評估異地協作模式，對(duì)涉案企業開展合規建設。同時(shí)由行政主管部門加強對(duì)關聯企業合規整改的(de)監督指導。經過共同監管，涉案企業及關聯企業專門聘請法律顧問進行合規建設，同時(shí)建立每月(yuè)述職談合規、合規學習(xí)、員(yuán)工管理(lǐ)、财務管理(lǐ)、舉報制度等相關機制。整改期間，Y公司參與了(le)六個(gè)項目的(de)招投标，依法合規承攬工程2000餘萬元，穩定持續提供就業崗位200餘個(gè)。同時(shí)，各職能部門在各自管理(lǐ)環節落實“誰執法誰普法”，加強正面引導和(hé)反面警示，讓招投标領域相關從業人(rén)員(yuán)正确判斷自己的(de)行爲性質，遵規守法，加強行業自律。

3. 注重行業治理(lǐ)，實現“辦理(lǐ)一案、治理(lǐ)一片”效果。近年來(lái)，不法分(fēn)子爲經濟利益所驅動，在工程建設、設備采購(gòu)等多(duō)個(gè)領域大(dà)肆“串标”“圍标”，不僅嚴重擾亂市場(chǎng)經濟秩序，侵害其他(tā)招投标當事人(rén)合法利益，還(hái)給工程質量、安全管理(lǐ)帶來(lái)隐患，各方務必高(gāo)度重視，采取有力措施加以解決。該案中，檢察機關積極延伸辦案職能，主動作爲，注重加強與相關行政主管部門的(de)溝通(tōng)協作，用(yòng)好公開聽(tīng)證、檢察意見、檢察建議(yì)組合拳，促進從個(gè)案合規提升爲行業合規，助力在招投标領域形成合規建設的(de)法治氛圍，努力實現“辦理(lǐ)一起案件、扶助一批企業、規範一個(gè)行業”的(de)良好示範效應。

【關鍵詞】

重大(dà)責任事故  專項合規整改  第三方監督評估 安全生産

【要旨】

針對(duì)涉案企業安全生産管理(lǐ)中漏洞，檢察機關深入開展社會調查，積極引導企業開展合規建設。檢察機關委托應急管理(lǐ)局、市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、工商聯等第三方監督評估機制管委會成員(yuán)單位以及安全生産協會，共同組成第三方監督評估組織，指導涉案企業及其相關人(rén)員(yuán)結合履行合規計劃，認真落實安全生産職責。檢察機關對(duì)合規考察結果認真審查，組織召開公開聽(tīng)證會，确保合規整改效果，推動當地企業強化(huà)安全生産意識。

一、基本案情

湖北(běi)省随州市Z有限公司（以下(xià)簡稱Z公司）系當地重點引進的(de)外資在華食品加工企業，康某某、周某某、朱某某分(fēn)别系該公司行政總監、安環部責任人(rén)、行政部負責人(rén)。

2020年4月(yuè)15日，Z公司與随州市高(gāo)新區(qū)某保潔經營部法定代表人(rén)曹某某簽訂污水(shuǐ)溝清理(lǐ)協議(yì)，将食品廠洗衣房(fáng)至污水(shuǐ)站下(xià)水(shuǐ)道、污水(shuǐ)溝内垃圾、污泥的(de)清理(lǐ)工作交由曹某某承包。2020年4月(yuè)23日，曹某某與其同事劉某某違規進入未将蓋闆挖開的(de)污水(shuǐ)溝内作業時(shí)，有硫化(huà)氫等有毒氣體溢出，導緻二人(rén)與前來(lái)救助的(de)吳某某先後中毒身亡。随州市政府事故調查組經調查後認定該事故爲一起生産安全責任事故。曹某某作爲清污工程的(de)承包方，不具備有限空間作業的(de)安全生産條件，在未爲作業人(rén)員(yuán)配備應急救援裝備及物(wù)資，未對(duì)作業人(rén)員(yuán)進行安全培訓的(de)情況下(xià)，違規從事污水(shuǐ)溝清淤作業，導緻事故發生，對(duì)事故負有直接責任。康某某、周某某、朱某某作爲Z公司分(fēn)管和(hé)負責安全生産的(de)責任人(rén)，在與曹某某簽訂合同以及曹某某實施清污工程期間把關不嚴，未認真履行相關工作職責，未及時(shí)發現事故隐患，導緻發生較大(dà)生産安全事故。案發後，康某某、周某某、朱某某先後被公安機關采取取保候審措施，Z公司分(fēn)别對(duì)曹某某等三人(rén)的(de)家屬進行賠償，取得(de)了(le)諒解。2021年1月(yuè)22日，随州市公安局曾都區(qū)分(fēn)局以康某某、周某某、朱某某涉嫌重大(dà)責任事故罪移送随州市曾都區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一是審查啓動企業合規考察。曾都區(qū)檢察院經審查認爲，康某某等人(rén)涉嫌重大(dà)責任事故罪，屬于企業人(rén)員(yuán)在生産經營履職過程中的(de)過失犯罪，同時(shí)反映出涉案企業存在安全生産管理(lǐ)制度不健全、操作規程執行不到位等問題。事故報告認定被害人(rén)曹某某對(duì)事故負有直接責任，結合三名犯罪嫌疑人(rén)的(de)相應管理(lǐ)職責，應當屬于次要責任。三人(rén)認罪認罰，有自首情節，依法可(kě)以從寬、減輕處罰。Z公司系外資在華企業，是當地引進的(de)重點企業，每年依法納稅，并解決2500餘人(rén)的(de)就業問題，對(duì)當地經濟助力很大(dà)。且Z公司所屬集團正在積極準備上市，如果公司管理(lǐ)人(rén)員(yuán)被判刑，對(duì)公司發展将造成較大(dà)影(yǐng)響。2021年5月(yuè)，檢察機關征詢Z公司意見後，Z公司提交了(le)開展企業合規的(de)申請書(shū)、書(shū)面合規承諾以及企業經營狀況、納稅就業、社會貢獻度等證明(míng)材料，檢察機關經審查對(duì)Z公司作出合規考察決定。

二是精心組織第三方監督評估。檢察機關委托當地應急管理(lǐ)局、市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、工商聯等第三方監督評估機制管委會成員(yuán)單位以及安全生産協會，共同組成了(le)第三方監督評估組織。第三方組織指導涉案企業結合事故調查報告和(hé)整改要求，按照(zhào)合規管理(lǐ)體系的(de)标準格式制定、完善合規計劃；建立以法定代表人(rén)爲負責人(rén)、企業部門全覆蓋的(de)合規組織架構；健全企業經營管理(lǐ)需接受合規審查和(hé)評估的(de)審查監督、風險預警機制；完善安全生産管理(lǐ)制度和(hé)定期檢查排查機制，從制度上預防安全事故再發生，初步形成安全生産領域“合規模闆”。Z公司在合規監管過程中積極整改并向第三方組織書(shū)面彙報合規計劃實施情況。2021年8月(yuè)，第三方組織對(duì)Z公司合規整改及合規建設情況進行評估，并報第三方機制管委會審核，Z公司通(tōng)過企業合規考察。

三是公開聽(tīng)證依法作出不起訴決定。檢察機關在收到評估報告和(hé)審核意見後組織召開公開聽(tīng)證會，邀請省人(rén)大(dà)代表、省政協委員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)、公安機關和(hé)行政監管部門代表、工商聯代表以及第三方組織代表參加聽(tīng)證，參會人(rén)員(yuán)一緻同意檢察機關對(duì)康某某等三人(rén)作不起訴處理(lǐ)。2021年8月(yuè)24日，檢察機關依法對(duì)康某某、周某某、朱某某作出不起訴決定。

Z公司通(tōng)過開展合規建設，逐步建立起完備的(de)生産經營、安全防範、合規内控的(de)管理(lǐ)體系，企業管理(lǐ)人(rén)員(yuán)和(hé)員(yuán)工的(de)安全生産意識和(hé)責任感明(míng)顯增強，生産效益得(de)到進一步提升。

三、典型意義

1. 檢察機關積極穩妥在涉企危害生産安全犯罪案件中适用(yòng)企業合規，推動當地企業強化(huà)安全生産意識。檢察機關爲遏制本地生産安全事故多(duō)發頻(pín)發勢頭，保護人(rén)民群衆生命财産安全，教育警示相關企業建立健全安全生産管理(lǐ)制度，積極穩妥選擇在安全生産領域開展企業合規改革試點。涉企危害生産安全犯罪具有不同于涉企經濟犯罪、職務犯罪的(de)特點，檢察機關需要更加深入細緻開展社會調查，對(duì)涉企危害生産安全犯罪的(de)社會危害性以及合規整改的(de)必要性、可(kě)行性進行全面評估，确保涉案企業“真整改”“真合規”，切實防止“邊整改”“邊違規”。

2. 檢察機關在企業合規試點中注意“因罪施救”“因案明(míng)規”。在合規整改期間，檢察機關針對(duì)危害生産安全犯罪的(de)特點，建議(yì)第三方組織對(duì)企業合規整改情況定期或不定期進行檢查，确保企業合規整改措施落實落細。同時(shí)，第三方組織還(hái)根據檢察機關建議(yì)，要求企業定期組織安全生産全面排查和(hé)專項檢查，組織作業人(rén)員(yuán)學習(xí)生産安全操作規程，加強施工承包方安全資質審查，配備生産作業防護設備，聘請專家對(duì)企業人(rén)員(yuán)進行專項安全教育培訓并考試考核。涉案企業通(tōng)過合規整改，提高(gāo)了(le)安全生産隐患排查和(hé)事故防範能力，有效防止再次發生危害生産安全違法行爲。

3. 檢察機關積極适用(yòng)第三方機制，确保監督評估的(de)專業性。本案中，檢察機關緊密結合涉企危害生産安全犯罪特點，有針對(duì)性加強與第三方機制管委會溝通(tōng)協調，由安全生産領域相關行政執法機關、行業協會人(rén)員(yuán)組成第三方組織，應急管理(lǐ)部門相關人(rén)員(yuán)擔任牽頭人(rén)，提升監督評估專業性。第三方組織圍繞本案中造成生産安全責任事故的(de)重要因素，如未認真核驗承包方作業人(rén)員(yuán)勞動防護用(yòng)品、應急救援物(wù)資配備等情況，未及時(shí)發現承包方勞動防護用(yòng)品配備不到位等問題，指導涉案企業及其相關人(rén)員(yuán)結合履行合規計劃，認真落實安全生産職責，細緻排查消除安全生産隐患，确保合規整改取得(de)實效。

【關鍵詞】

合規激勵  第三方監督評估  行刑銜接  合規傳導

【要旨】

積極探索檢察履職與企業合規的(de)結合方式，發揮少捕、慎訴等刑事司法政策的(de)優勢，激勵企業加強合規管理(lǐ)。在涉案企業進行合規整改的(de)過程中，檢察機關應發揮程序性主導作用(yòng)及保持中立性，推動企業真正依法合規經營。通(tōng)過檢察履職傳導合規理(lǐ)念，加強與行政機關的(de)溝通(tōng)協作，促進“合規互認”，提升合規效果，增強參與力量，形成保護民營經濟健康發展合力。

一、基本案情

X股份有限公司（以下(xià)簡稱“X公司”）系國内水(shuǐ)果行業的(de)龍頭企業。2018年開始，X公司從其收購(gòu)的(de)T公司進口榴蓮銷售給國内客戶。張某某爲T公司總經理(lǐ)，負責在泰國采購(gòu)榴蓮并包裝、報關運輸至香港；曲某某爲X公司副總裁，分(fēn)管公司進口業務；李某、程某分(fēn)别爲X公司業務經理(lǐ)，負責具體對(duì)接榴蓮進口報關、财務記賬、貨款支付等。

X公司進口榴蓮海運主要委托深圳、珠海兩地的(de)S公司（另案處理(lǐ)）代理(lǐ)報關。在報關過程中，由S公司每月(yuè)發布虛假“指導價”，X公司根據指導價制作虛假采購(gòu)合同及發票(piào)用(yòng)于報關，報關價格低于實際成本價格。2018年至2019年期間，X公司多(duō)次要求以實際成本價報關，均被S公司以統一報價容易快(kuài)速通(tōng)關等行業慣例爲由拒絕。2019年4月(yuè)後，經雙方商議(yì)最終決定以實際成本價報關。

2019年12月(yuè)12日，張某某、曲某某、李某、程某被抓獲歸案。經深圳海關計核，2018年3月(yuè)至2019年4月(yuè)，X公司通(tōng)過S公司低報價格進口榴蓮415櫃，偷逃稅款合計397萬餘元。案發後，X公司規範了(le)報關行爲，主動補繳了(le)稅款。2020年1月(yuè)17日，深圳市檢察院以走私普通(tōng)貨物(wù)罪對(duì)張某某、曲某某批準逮捕，以無新的(de)社會危險性爲由對(duì)程某、李某作出不批準逮捕決定。2020年3月(yuè)3日，爲支持疫情期間企業複工複産，根據深圳市檢察院建議(yì)，張某某、曲某某變更強制措施爲取保候審。2020年6月(yuè)17日，深圳海關緝私局以X公司、張某某、曲某某、李某、程某涉嫌走私普通(tōng)貨物(wù)罪移送深圳市檢察院審查起訴。

二、企業合規整改情況及效果

一是精準問診，指導涉案企業紮實開展合規建設。2020年3月(yuè)，在深圳市檢察院的(de)建議(yì)下(xià)，X公司開始啓動爲期一年的(de)進口業務合規整改工作。X公司制定的(de)合規計劃主要針對(duì)與走私犯罪有密切聯系的(de)企業内部治理(lǐ)結構、規章(zhāng)制度、人(rén)員(yuán)管理(lǐ)等方面存在的(de)問題，制定可(kě)行的(de)合規管理(lǐ)規範，構建有效的(de)合規組織體系，完善相關業務管理(lǐ)流程，健全合規風險防範報告機制，彌補企業制度建設和(hé)監督管理(lǐ)漏洞，防止再次發生類似違法犯罪。經過前期合規整改，X公司在集團層面設立了(le)合規管理(lǐ)委員(yuán)會，合規部、内控部與審計部形成合規風險管理(lǐ)的(de)三道防線。加強代理(lǐ)報關公司合規管理(lǐ)，明(míng)确在合同履行時(shí)的(de)責任劃分(fēn)。聘請進口合規領域的(de)律師事務所、會計師事務所對(duì)重點法律風險及其防範措施提供專業意見，完善業務流程和(hé)内控制度。建立合規風險識别、合規培訓、合規舉報調查、合規績效考核等合規體系運行機制，積極開展合規文化(huà)建設。X公司還(hái)制定專項預算(suàn)，爲企業合規體系建設和(hé)維護提供持續的(de)人(rén)力和(hé)資金保障。合規建設期間，X公司被寶安區(qū)促進企業合規建設委員(yuán)會（以下(xià)簡稱“寶安區(qū)合規委”）列爲首批合規建設示範企業。鑒于該公司積極開展企業合規整改，建立了(le)較爲完善的(de)合規管理(lǐ)體系，實現合規管理(lǐ)對(duì)所有業務及流程的(de)全覆蓋，取得(de)階段性良好效果，爲進一步支持民營企業複工複産，深圳市檢察院于2020年9月(yuè)9日對(duì)X公司及涉案人(rén)員(yuán)作出相對(duì)不起訴處理(lǐ)，X公司被不起訴後繼續進行合規整改。

二是認真開展第三方監督評估，确保企業合規整改效果。爲檢驗合規整改效果，避免“紙面合規”“形式合規”，深圳市寶安區(qū)檢察院受深圳市檢察院委托，于2021年6月(yuè)向寶安區(qū)合規委提出申請，寶安區(qū)合規委組織成立了(le)企業合規第三方監督評估工作組，對(duì)X公司合規整改情況進行評估驗收和(hé)回訪考察。第三方工作組通(tōng)過查閱資料、現場(chǎng)檢查、聽(tīng)取彙報、針對(duì)性提問、調查問卷等方式進行考察評估并形成考察意見。工作組經考察認爲，X集團的(de)合規整改取得(de)了(le)明(míng)顯效果，制定了(le)可(kě)行的(de)合規管理(lǐ)規範，在合規組織體系、制度體系、運行機制、合規文化(huà)建設等方面搭建起了(le)基本有效的(de)合規管理(lǐ)體系，彌補了(le)企業違法違規行爲的(de)管理(lǐ)漏洞，從而能夠有效防範企業再次發生相同或者類似的(de)違法犯罪。通(tōng)過合規互認的(de)方式，相關考察意見将作爲深圳海關對(duì)X公司作出行政處理(lǐ)決定的(de)重要參考。爲了(le)确保合規整改的(de)持續性，考察結束後，第三方工作組繼續對(duì)X集團進行爲期一年的(de)回訪考察。

三是強化(huà)合規引導，做(zuò)好刑事司法與行政管理(lǐ)、行業治理(lǐ)的(de)銜接貫通(tōng)。深圳市檢察院在該案辦理(lǐ)過程中，在合規整改結果互認、合規從寬處理(lǐ)等方面加強與深圳海關的(de)溝通(tōng)協作，形成治理(lǐ)合力，共同指導X公司做(zuò)好合規整改，發揮龍頭企業在行業治理(lǐ)的(de)示範作用(yòng)。整改期間，X公司積極推動行業生态良性發展，不僅主動配合海關總署關稅司工作，不定期提供公司進口水(shuǐ)果的(de)采購(gòu)價格，作爲海關總署出具驗估價格參數的(de)參照(zhào)标準，還(hái)參與行業協會調研、探討(tǎo)開展定期價格審查評估與監督機制。針對(duì)案件辦理(lǐ)過程中發現的(de)行政監管漏洞、價格低報等行業普遍性問題，深圳市檢察院依法向深圳海關發出《檢察建議(yì)書(shū)》并得(de)到采納。深圳海關已就完善進口水(shuǐ)果價格管理(lǐ)機制向海關總署提出合理(lǐ)化(huà)建議(yì)，并對(duì)報關行業開展規範化(huà)管理(lǐ)以及加強普法宣講，引導企業守法自律。

開展合規整改以來(lái)，X集團在合法合規的(de)基礎上，實現了(le)年營業收入25%、年進口額60%的(de)逆勢同比增長(cháng)。2021年8月(yuè)10日X集團被評爲深圳市寶安區(qū)“3A”信用(yòng)企業（3A：海關認證、納稅信用(yòng)、公共信用(yòng)），同年9月(yuè)9日被評爲誠信合規示範企業。

三、典型意義

1. 落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，降低辦案對(duì)企業正常生産經營的(de)影(yǐng)響。該案中，鑒于X公司長(cháng)期以正規報關爲主，不是低報走私犯意的(de)提起者，系共同犯罪的(de)從犯，案發後積極與海關、銀行合作，探索水(shuǐ)果進口合規經營模式，深圳市檢察院經過社會危險性量化(huà)評估，對(duì)重要業務人(rén)員(yuán)李某、程某作出不捕決定。在跟蹤偵查進展，深入了(le)解涉案企業複工複産狀況的(de)基礎上，深圳市檢察院對(duì)兩名高(gāo)管張某某、曲某某啓動捕後羁押必要性審查。經審查，深圳市檢察院認爲該案事實已經查清，主要證據已收集完畢，建議(yì)偵查機關将兩名高(gāo)管變更強制措施回歸企業。後偵查機關根據建議(yì)及時(shí)對(duì)張某某、曲某某變更爲取保候審，有效避免企業生産停頓帶來(lái)的(de)嚴重影(yǐng)響。

2. 堅守法定辦案期限，探索合規考察不局限于辦案期限的(de)模式。企業合規改革試點要依法有序推進，不能随意突破法律。改革試點中，如何處理(lǐ)合規考察期限和(hé)辦案期限的(de)關系是亟需厘清的(de)重要問題。根據案件采取強制措施方式的(de)不同，至多(duō)存在六個(gè)半月(yuè)或一年的(de)不同辦案期限。本案中，涉案企業作爲大(dà)型民營企業，其涉案合規風險點及合規管理(lǐ)體系建設較爲複雜(zá)，合規整改時(shí)間無法在案件辦理(lǐ)期限内完成。作爲企業合規改革第一批試點地區(qū)，深圳檢察機關根據涉案企業階段性的(de)合規整改情況作出不起訴決定後，持續督促其進行合規整改，合規考察期限屆滿後通(tōng)過第三方工作組開展合規監督評估，确保合規整改充分(fēn)開展、取得(de)實效。

3. 積極促成“合規互認”，彰顯企業合規程序價值。檢察機關對(duì)涉案企業作出不起訴決定後，行政執法機關仍需對(duì)涉案企業行政處罰的(de)，檢察機關可(kě)以提出檢察意見。在企業合規整改期限較長(cháng)的(de)情況下(xià)，合規程序往往橫跨多(duō)個(gè)法律程序，前一法律程序中已經開展的(de)企業合規能否得(de)到下(xià)一法律程序的(de)認可(kě)，是改革試點實踐中普遍存在的(de)問題。本案中，深圳市檢察機關對(duì)涉案企業開展第三方監督評估後，積極促成“合規互認”，将企業合規計劃、定期書(shū)面報告、合規考察報告等移送深圳海關，作爲海關作出處理(lǐ)決定的(de)重要參考，彰顯了(le)企業合規的(de)程序價值。

4. 設置考察回訪程序，确保合規監管延續性。企業合規監督評估後，涉案企業合規體系是否能實現持續有效地運轉，直接關系到合規整改的(de)實效。本案中，第三方工作組針對(duì)涉案企業合規管理(lǐ)體系建設尚待完善之處，再進行爲期一年的(de)企業合規跟蹤回訪，助力企業通(tōng)過持續、全面合規打造核心競争力。

【關鍵詞】

掩飾、隐瞞犯罪所得(de)  第三方監督評估  公開聽(tīng)證  輕緩量刑建議(yì)

【要旨】

非試點地區(qū)嚴格按照(zhào)法律規定和(hé)企業合規改革的(de)精神，在本地選擇符合條件的(de)涉案高(gāo)新技術民營企業開展企業合規考察。結合案發原因指導企業制定切實可(kě)行的(de)合規計劃，根據地方實際，推動第三方監督評估機制規範運行。企業合規整改結束後，檢察機關組織公開聽(tīng)證，綜合考慮案情及合規考察效果，對(duì)涉案企業及責任人(rén)依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議(yì)。

一、基本案情

海南(nán)省文昌市S科技開發有限公司（以下(xià)簡稱S公司）系當地高(gāo)新技術民營企業，翁某某系該公司廠長(cháng)。

2015年至2016年期間，張某某（另案處理(lǐ)）在海南(nán)省文昌市翁田鎮某處實施非法采礦，經張某某雇請的(de)王某某（另案處理(lǐ)）聯系，将采挖的(de)石英砂出售給S公司。S公司廠長(cháng)翁某某爲解決生産原料來(lái)源問題，在明(míng)知石英砂爲非法采挖的(de)情況下(xià)，仍予以收購(gòu)，共計3.69萬噸。随後，翁某某安排公司财務部門通(tōng)過公司員(yuán)工陳某某及翁某某個(gè)人(rén)賬戶，将購(gòu)砂款轉賬支付給王某某，王某某再将錢取出交給張某某。經審計，S公司支付石英砂款共計125萬餘元。

2020年2月(yuè)，文昌市公安局在偵查張某某涉惡犯罪團夥案件時(shí)，發現翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得(de)犯罪線索。2021年1月(yuè)，翁某某經公安機關傳喚到案後，如實供述犯罪事實，自願認罪認罰。2021年2月(yuè)，文昌市公安局以翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得(de)罪移送文昌市檢察院審查起訴。檢察機關經審查，以涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得(de)罪追加S公司爲被告單位。

二、企業合規整改情況及效果

一是認真審查啓動企業合規。檢察機關經審查了(le)解，S公司、翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得(de)罪，反映出該公司及其管理(lǐ)人(rén)員(yuán)過度關注生産效益，片面追求經濟利益，法律意識較爲淡薄。S公司系高(gāo)新技術民營企業，生産的(de)産品廣泛應用(yòng)于航天、新能源、芯片等領域，曾榮獲全國優秀民營科技企業創新獎，現有員(yuán)工80餘人(rén)，年産值2000餘萬元。2021年3月(yuè)，經S公司申請，檢察機關啓動合規整改程序，要求該公司對(duì)自身存在的(de)管理(lǐ)漏洞進行全面自查并開展合規整改。2021年4月(yuè)，S公司提交了(le)合規整改承諾書(shū)，由公司董事會審核通(tōng)過，并經檢察機關審查同意，企業按照(zhào)要求進行合規整改。

二是紮實開展第三方監督評估。2021年7月(yuè)，由文昌市自然資源和(hé)規劃局、市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、稅務局、綜合行政執法局、工商聯等單位的(de)相關人(rén)員(yuán)以及人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)、律師代表等組成的(de)第三方監督評估組織，對(duì)S公司合規整改情況進行評估驗收。2021年8月(yuè)，第三方監督評估組織出具評估驗收報告，認爲S公司已經按照(zhào)要求進行合規整改，建立了(le)較爲完善的(de)内控制度和(hé)管理(lǐ)機制，可(kě)以對(duì)類似的(de)刑事合規風險進行識别并有效預防違法犯罪。檢察機關就S公司是否符合從寬處理(lǐ)條件及案發後合規整改評估情況舉行公開聽(tīng)證會，充分(fēn)聽(tīng)取人(rén)大(dà)代表、政協委員(yuán)、律師代表和(hé)相關行政部門負責人(rén)的(de)意見，還(hái)邀請人(rén)民監督員(yuán)參加，全程接受監督。聽(tīng)證會上，聽(tīng)證員(yuán)、人(rén)民監督員(yuán)一緻同意檢察機關對(duì)S公司和(hé)翁某某的(de)從寬處理(lǐ)意見，同時(shí)認可(kě)該企業的(de)整改結果。

三是綜合考慮提出輕緩量刑建議(yì)。2021年9月(yuè)，文昌市檢察院根據案情，結合企業合規整改情況，以S公司、翁某某涉嫌掩飾、隐瞞犯罪所得(de)罪依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議(yì)。2021年11月(yuè)，文昌市法院采納檢察機關全部量刑建議(yì)，以掩飾、隐瞞犯罪所得(de)罪分(fēn)别判處被告單位S公司罰金3萬元；被告人(rén)翁某某有期徒刑一年，緩刑一年六個(gè)月(yuè)，并處罰金人(rén)民币1萬元；退繳的(de)贓款125萬餘元予以沒收，上繳國庫。判決已生效。

三、典型意義

1. 非試點地區(qū)在法律框架内積極開展企業合規改革相關工作。文昌市檢察院充分(fēn)認識開展涉案企業合規改革工作的(de)重大(dà)意義，作爲非試點地區(qū)積極主動作爲，全面梳理(lǐ)排查2020年以來(lái)受理(lǐ)的(de)涉企刑事案件，建立涉企案件台賬，通(tōng)過嚴把企業合規案件的(de)條件和(hé)範圍，精心選定開展企業合規改革工作的(de)重點案件。

2. 結合案發原因，指導企業制定切實可(kě)行的(de)合規計劃。檢察機關經審查認爲，S公司在合規經營方面主要存在兩個(gè)方面的(de)明(míng)顯漏洞，首先是合同簽訂履行存在違法風險，其次是财務管理(lǐ)存在違規漏洞。鑒此，有針對(duì)性地指導企業重點圍繞建立健全内部監督管理(lǐ)制度進行整改，督促企業在業務審批流程中增加合規性審查環節，建立起業務流程審批—法律事務審核（合規性審查）—資金收支規範—集團公司審計等四個(gè)方面全流程監管體系，有效防控無書(shū)面合同交易、坐(zuò)支現金等突出問題。

3. 根據本地實際，推動第三方監督評估機制規範運行。作爲非試點地區(qū)，檢察機關商請當地自然資源和(hé)規劃局、市場(chǎng)監督管理(lǐ)局、稅務局、綜合行政執法局、工商聯等單位的(de)業務骨幹以及人(rén)大(dà)代表、律師代表組成第三方組織對(duì)S公司合規整改情況進行評估驗收，評估方式包括召開座談會、查閱公司資料和(hé)台賬、對(duì)經營場(chǎng)所檢查走訪等。各方面專業人(rén)員(yuán)在此基礎上結合各自職責範圍出具評估驗收報告，督促涉案企業履行合規承諾，促進企業合規經營。

4. 充分(fēn)履行檢察職能，确保合規工作取得(de)實效。本案中，檢察機關結合辦案發現、研判企業管理(lǐ)制度上的(de)漏洞，向涉案企業制發檢察建議(yì)，有針對(duì)性地指出問題，提出整改建議(yì)要求，督促涉案企業履行合規承諾。同時(shí)，還(hái)派員(yuán)不定期走訪S公司及相關單位，持續對(duì)合規整改進行跟蹤檢查并提出意見建議(yì)。整改完成後，及時(shí)公開聽(tīng)證，做(zuò)到“能聽(tīng)證、盡聽(tīng)證”。目前，S公司在合規整改完成後，已妥善解決生産原料來(lái)源問題，經營狀況良好。

轉自“最高(gāo)人(rén)民檢察院”微信公衆号