1.“懲罰”與“治理(lǐ)”并用(yòng)白雲法院宣判首例“涉企合規案”

時(shí)間：2023-07-05

來(lái)源：貴州高(gāo)院

摘要：近日，白雲法院對(duì)吳某某虛開增值稅專用(yòng)發票(piào)案進行當庭宣判，判決被告人(rén)有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人(rén)民币二十萬元。2019年至2020年期間，被告人(rén)吳某某作爲貴州某智能技術公司的(de)财務負責人(rén)、銷售人(rén)員(yuán)，爲做(zuò)大(dà)公司業績，在與交易方廣州某照(zhào)明(míng)電器公司實際負責人(rén)吳某某（另案處理(lǐ)）商量後，在雙方無真實交易的(de)情況下(xià)，由貴州某智能技術公司作爲出票(piào)方，向廣州某照(zhào)明(míng)電器公司開具增值稅專用(yòng)發票(piào)，并按照(zhào)票(piào)稅金額6%左右的(de)比率收取票(piào)費人(rén)民币300萬餘元。另查明(míng)，公安機關電話(huà)傳喚被告人(rén)吳某某後，被告人(rén)吳某某主動到公安機關接受調查。案發後，被告人(rén)吳某某退繳了(le)全部違法所得(de)。

法院經審理(lǐ)認爲，被告人(rén)吳某某行爲已構成虛開增值稅專用(yòng)發票(piào)罪。鑒于本案公訴機關在起訴階段對(duì)涉案企業開展了(le)企業合規整改，并經第三方評估後認爲，涉案企業能夠及時(shí)停止違法經營行爲，督促涉案人(rén)員(yuán)上交違法所得(de)，經過整改已基本完成專項合規建設，考慮到被告人(rén)吳某某具有自首、自願認罪認罰、積極退繳違法所得(de)、系初犯和(hé)偶犯等量刑情節，遂作出以上判決。

2.“合規整改”，讓“問題”企業重獲新生

時(shí)間：2023-07-05

來(lái)源：民主與法制周刊

摘要：“修新通(tōng)道需要砍伐一些樹，目前已申辦‘林(lín)木(mù)采伐許可(kě)證’，但還(hái)沒辦下(xià)來(lái)，等這(zhè)百來(lái)米通(tōng)道修好了(le)就可(kě)以複産了(le)。”“是！是！是！我們一定吸取教訓，依法合規經營。”2023年6月(yuè)15日，江西省吉安市青原區(qū)某礦山企業負責人(rén)李晖在電話(huà)中高(gāo)興地說道。

電話(huà)這(zhè)邊的(de)青原區(qū)人(rén)民檢察院副檢察長(cháng)肖立強同樣面露喜色，看到企業“活”過來(lái)了(le)，覺得(de)“合規”工作更具意義。他(tā)說：“企業能夠重獲新生開始複工複産是可(kě)喜之一。更讓人(rén)欣慰的(de)是，涉案企業經合規整改，法治意識得(de)以顯著提升，步入了(le)合規守法經營的(de)良性軌道，爲行業合規經營提供樣闆和(hé)借鑒。”早在兩年前的(de)2021年6月(yuè)，該礦山企業因涉嫌非法占用(yòng)農用(yòng)地罪被追責，該企業及兩名股東涉案，企業全面停産并瀕臨倒閉。

幸運的(de)是，在該案的(de)審查起訴階段，恰逢涉案企業合規改革試點在全國檢察機關全面推開，青原區(qū)檢察院邀請相關職能部門派員(yuán)組建“第三方監督評估組織”，經充分(fēn)調查論證企業合規的(de)必要性，凝聚監督力量，推進企業合規整改取得(de)實效。最終，經公開聽(tīng)證作出不予起訴決定，讓該企業得(de)以重獲新生。同時(shí)，該院以點帶面推動行業整治的(de)效果，實現了(le)“辦理(lǐ)一案，合規一企、規範一行業”的(de)良好效果。

3.漢台檢察多(duō)維優化(huà)法治化(huà)營商環境

時(shí)間：2023-07-06

來(lái)源：法治日報

摘要：漢台區(qū)某農林(lín)機械公司因業務需要采購(gòu)一批茶葉加工機械設備，該公司法定代表人(rén)鐘(zhōng)某某指派員(yuán)工蘭某某負責采購(gòu)時(shí)，爲獲得(de)更低采購(gòu)價格就未開具發票(piào)，反而通(tōng)過其他(tā)渠道購(gòu)買了(le)13張增值稅普通(tōng)發票(piào)，後交給公司會計入賬。“涉案企業經營狀況一直良好，案發後鐘(zhōng)某某自願認罪認罰并主動補繳了(le)稅款。”辦案檢察官在審查中發現，企業内部管理(lǐ)漏洞、企業人(rén)員(yuán)法治意識欠缺是導緻該案案發的(de)主要原因，如被處以刑事處罰，将會影(yǐng)響企業之後發展。

漢台區(qū)檢察院依法對(duì)涉案企業正式啓動合規審查程序，圍繞涉案企業财務管理(lǐ)機制、納稅申報、人(rén)員(yuán)管理(lǐ)風險漏洞等企業痛點，以“合規告知書(shū)+檢察建議(yì)書(shū)”形式督促涉案企業主動合規整改。

在涉案企業順利通(tōng)過爲期兩個(gè)月(yuè)的(de)合規考察後，該院通(tōng)過“檢察聽(tīng)證+公開送達”對(duì)涉案企業依法做(zuò)出相對(duì)不起訴決定，後續對(duì)涉案企業整改情況進行持續跟蹤回訪，以合規整改長(cháng)效長(cháng)治做(zuò)好企業合規審查的(de)“後半篇文章(zhāng)”。

4.合規後，這(zhè)家企業“換羽重生” 沭陽縣檢察院助力優化(huà)法治營商環境

時(shí)間：2023-07-06

來(lái)源：江蘇法治報

摘要：“最高(gāo)檢6月(yuè)5日發布了(le)10件檢察機關服務保障碳達峰碳中和(hé)典型案例。我們辦的(de)這(zhè)個(gè)案件也(yě)入選其中。”近日，在本報融媒體新聞采訪中，江蘇省沭陽縣檢察院第二檢察部主任趙光(guāng)輝告訴記者這(zhè)個(gè)消息。

這(zhè)是一家新材料産品制造高(gāo)新技術企業，占地面積322畝，注冊資本1.25億元，擁有43項專利權，之前卻在生态環保問題上走了(le)“歪路”：在生産過程中篡改了(le)環境監測設備數據以及違規排放污染物(wù)。

沭陽縣檢察院在辦案中發現，公司認識到錯誤，及時(shí)整改，具有良好的(de)涉案企業合規整改基礎。經研究并報省檢察院批準，對(duì)該公司開展涉案企業合規改革，并會同縣工商聯成立了(le)第三方監督評估組織，指導該公司成立了(le)專業的(de)合規部，明(míng)确23條合規舉措。

在辦案中，沭陽縣檢察院還(hái)堅持治罪和(hé)治理(lǐ)并重，在總結個(gè)案辦理(lǐ)成功經驗的(de)基礎上，逐步探索形成了(le)“法律風險提示函+第三方監督機制+公開聽(tīng)證+跟蹤回訪”的(de)企業合規案件辦理(lǐ)“沭陽模式”。

“在辦案過程中針對(duì)發現的(de)問題，通(tōng)過合規讓企業實現‘換羽重生’，能夠明(míng)顯提升企業的(de)綜合競争力，促進企業依法依規經營，最大(dà)限度降低辦案對(duì)企業發展的(de)影(yǐng)響，努力實現‘辦好案、保企業’兩全雙赢效果。”離開企業時(shí)，趙光(guāng)輝信心滿滿地說。

5.爲賺差價走私貨物(wù)？市檢察院對(duì)一公司開展合規驗收聽(tīng)證會

時(shí)間：2023-07-06

來(lái)源：深圳市人(rén)民檢察院

摘要：H公司主營電子産品、家用(yòng)電器、電子出版物(wù)的(de)生産和(hé)零售。2019年至2021年期間，該公司向境外供應商訂購(gòu)遊戲産品、配件等貨物(wù)，而後委托攬貨通(tōng)關走私團夥将遊戲貨物(wù)走私入境，或者直接向走私團夥購(gòu)買走私入境的(de)貨物(wù)進行銷售，主要賺取境外和(hé)境内的(de)價格差，2021年11月(yuè)，走私貨物(wù)被海關查獲。

2022年9月(yuè)，涉案企業及相關人(rén)員(yuán)因涉嫌走私普通(tōng)貨物(wù)罪被移送市檢察院審查起訴，H公司随後提交了(le)合規申請。經審查，該公司符合合規監督考察條件，市檢察院依法決定适用(yòng)第三方監督評估機制，開展爲期六個(gè)月(yuè)的(de)合規監督考察工作。

合規整改期間，涉案企業爲确保合規整改取得(de)實效，專門聘請律師作爲合規法律顧問，并在第三方監控人(rén)的(de)監督指導下(xià)積極開展企業合規工作。其間，辦案檢察官專門前往涉案企業實地走訪，現場(chǎng)了(le)解企業合規整改情況，并提出了(le)更全面的(de)合規要求。